××年度××部门/单位Administrator秋叶22021-01-06T07:24:00Z2021-05-31T01:06:45Z3456012561461微软中国1231714142052-11.1.0.1049581CCE74D71DD4F63947A764E336C3A632020年度衡阳县长安乡人民政府本级财务报告部门（单位）名称：衡阳县长安乡人民政府本级单位负责人：颜卫财务负责人：廖续俭编制人：魏候华报送日期：2021年05月PAGE 目 录 TOC \o \h \z \u HYPERLINK \l"_Toc60821793"一、政府部门财务报表 PAGEREF _Toc60821793 \h 1HYPERLINK \l"_Toc60821794"（一）政府部门会计报表2HYPERLINK \l"_Toc60821795"资产负债表3HYPERLINK \l"_Toc60821796"收入费用表（1）5HYPERLINK \l"_Toc60821797"收入费用表（2）6HYPERLINK \l"_Toc60821798"（二）政府部门会计报表附注7HYPERLINK \l"_Toc60821799"1.会计报表编制基础。7HYPERLINK \l"_Toc60821800"2.遵循相关制度规定的声明。7HYPERLINK \l"_Toc60821801"3.合并范围。7HYPERLINK \l"_Toc60821802"4.重要会计政策与会计估计变更情况。7HYPERLINK \l"_Toc60821803"5.会计报表重要项目的明细信息及说明8HYPERLINK \l"_Toc60821804"6.需要说明的其他事项。16HYPERLINK \l"_Toc60821805"二、 政府部门财务分析16HYPERLINK \l"_Toc60821806"（一）政府部门工作目标完成情况。17HYPERLINK \l"_Toc60821807"（二）政府部门财务状况分析。17HYPERLINK \l"_Toc60821808"（三）政府部门运行情况分析。18HYPERLINK \l"_Toc60821809"（四）政府部门财务管理情况。18 PAGE \* MERGEFORMAT 1 PAGE \* MERGEFORMAT 1一、政府部门财务报表（一）政府部门会计报表表 1资产负债表编制单位：衡阳县长安乡人民政府本级2020年12月31日单位：元项目附注年末数年初数流动资产：货币资金附表 132,107.44短期投资财政应返还额度2,750,778.61应收票据应收账款净额附表 2预付账款附表 3应收股利应收利息其他应收款净额附表 48,193,764.7710,755,924.29存货待摊费用一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计10,944,543.3810,788,031.73非流动资产：长期股权投资附表 5长期债券投资附表 5固定资产原值10,776,769.206,891,985.01 减：固定资产累计折旧1,467,996.131,083,301.14固定资产净值附表 69,308,773.075,808,683.87工程物资在建工程附表 71,813,116.001,864,500.00无形资产原价 减：无形资产累计摊销无形资产净值附表 8研发支出 PAGE \* MERGEFORMAT 1表 1-续表资产负债表编制单位：衡阳县长安乡人民政府本级2020年12月31日单位：元项目附注年末数年初数公共基础设施原值 减：公共基础设施累计折旧（摊销）公共基础设施净值附表 9政府储备物资附表 10文物文化资产保障性住房原值2,754,484.00 减：保障性住房累计折旧157,383.00保障性住房净值附表 112,597,101.00长期待摊费用待处理财产损溢其他非流动资产非流动资产合计13,718,990.077,673,183.87受托代理资产资产总计24,663,533.4518,461,215.60流动负债：短期借款应交增值税其他应交税费应缴财政款应付职工薪酬588,441.86536,018.50应付票据应付账款附表 12应付政府补贴款应付利息预收账款附表 13其他应付款附表 1413,637,044.9011,285,096.74预提费用一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计14,225,486.7611,821,115.24表 1-续表资产负债表编制单位：衡阳县长安乡人民政府本级2020年12月31日单位：元项目附注年末数年初数非流动负债：长期借款附表 15长期应付款附表 16预计负债其他非流动负债非流动负债合计受托代理负债负债合计14,225,486.7611,821,115.24净资产:累计盈余10,438,046.696,640,100.36专用基金权益法调整净资产合计10,438,046.696,640,100.36负债及净资产合计24,663,533.4518,461,215.60表 2-1收入费用表（1）编制单位：衡阳县长安乡人民政府本级2020年单位：元项目附注本年数上年数财政拨款收入10,128,404.648,071,302.40事业收入附表 17上级补助收入附属单位上缴收入经营收入附表 18非同级财政拨款收入附表 19投资收益附表 5捐赠收入利息收入租金收入其他收入附表 203,095,673.703,657,315.53收入合计13,224,078.3411,728,617.93业务活动费用附表 2111,098,487.809,253,148.40单位管理费用附表 22经营费用附表 23资产处置费用上缴上级费用对附属单位补助费用所得税费用其他费用费用合计11,098,487.809,253,148.40本年盈余2,125,590.542,475,469.53表 2-2收入费用表（2）编制单位：衡阳县长安乡人民政府本级2020年单位：元项目附注本年数上年数财政拨款收入10,128,404.648,071,302.40事业收入附表 17上级补助收入附属单位上缴收入经营收入附表 18非同级财政拨款收入附表 19投资收益附表 5捐赠收入利息收入租金收入其他收入附表 203,095,673.703,657,315.53收入合计13,224,078.3411,728,617.93工资和福利费用5,683,148.725,258,813.26商品和服务费用附表 244,522,649.093,679,542.70对个人和家庭的补助费用350,612.0063,760.00对企业补助费用固定资产折旧费用384,694.99251,032.44无形资产摊销费用公共基础设施折旧（摊销）费用保障性住房折旧费用157,383.00计提专用基金资产处置费用上缴上级费用对附属单位补助费用所得税费用其他费用1费用合计11,098,487.809,253,148.40本年盈余2,125,590.542,475,469.531 表 2-2 的“其他费用”包括“业务活动费用”“单位管理费用”“经营费用”等会计科目中的其他部 分。（二）政府部门会计报表附注1.会计报表编制基础。本单位财务报表实行适度分离的双体系政府会计，即财务会计采用权责发生制，预算会计采用收付实现制。2、遵循相关制度规定的声明。编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映政府部门的财务状况、运行情况等有关信息。3、合并范围。合并本级政府单位数据。4、重要会计政策与会计估计变更情况。重要会计政策与会计估计应包括以下内容：（1）会计期间：本会计报表以2020年1月1日至2020年12月31日为会计期间。（2）记账本位币：人民币。（3）会计报表中重要资产、负债及收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。货币资金：现金和银行存款。固定资产：为满足自身开展业务活动或其他活动需要而控制的，使用年限超过1年（不含1年）、单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。固定资产按照实际成本计价。负债：指会计主体过去的经济业务或者事项形成的，预期会导致经济资源流出政府会计主体的现时义务。收入：行政事业单位依法取得的非偿还性资金。费用：指报告期内导致政府会计主体净资产减少的、含有服务潜力或者经济利益的流出。（4）固定资产、公共基础设施的分类、折旧年限及折旧方法。固定资产的类别分为：房屋及构筑物、通用设备、专用设备、家具、用具、装具及动植物。固定资产的折旧年限严格按照《政府会计准则第3号——固定资产》应用指南的要求测算，采用年限平均法进行折旧。（5）无形资产的分类、摊销年限及摊销方法。无形资产的类别分为：著作权、土地使用权、专利权、非专利技术肯其他。无形资产胡摊销年限及摊销方法：无形资产的摊销年限为10年，采用年限平均法进行摊销计量。部分无法确定使用年限的无形资产，不进行摊销。5.会计报表重要项目的明细信息及说明（1）货币资金明细信息如下：附表 1货币资金明细表单位：元项目年末数年初数库存现金32,107.44银行存款其他货币资金合计32,107.44（2）应收账款明细信息（无）（3）预付账款明细信息（无）（4）其他应收款净额明细信息如下：附表 4其他应收款净额明细表单位：元债务人其他应收款原值减：坏账准备其他应收款净值年末数当期补提或冲减数年末数年末数应收本部门内部单位应收本部门以外的同级政府单位应收本部门以外的非同级政府单位应收同级财政应收其他单位8,193,764.778,193,764.77合计8,193,764.778,193,764.77注：当期坏账准备冲减数以“-”号填列。（5）长期投资及投资收益明细信息（无）（6）固定资产明细信息如下：附表 6固定资产明细表单位：元项目年初数本年增加本年减少年末数原值合计6,891,985.013,884,784.1910,776,769.20房屋及构筑物6,054,365.013,503,712.179,558,077.18通用设备456,989.00130,333.50587,322.50专用设备79,700.0079,700.00文物和陈列品图书、档案151,416.52151,416.52家具、用具、装具及动植物300,931.0099,322.00400,253.00累计折旧合计1,083,301.14384,694.991,467,996.13房屋及构筑物687,916.26261,193.66949,109.92通用设备298,960.5682,753.59381,714.15专用设备29,208.7016,468.2045,676.90文物和陈列品--------图书、档案--------家具、用具、装具及动植物67,215.6224,279.5491,495.16净值合计5,808,683.87----9,308,773.07房屋及构筑物5,366,448.75----8,608,967.26通用设备158,028.44----205,608.35专用设备50,491.30----34,023.10文物和陈列品----图书、档案----151,416.52家具、用具、装具及动植物233,715.38----308,757.84（7）在建工程明细信息如下：附表 7在建工程明细表单位：元项目年初数本年增加本年减少年末数 公共服务平台建设964,500.00848,616.001,813,116.00 敬老院维修900,000.00900,000.00合计1,864,500.00848,616.00900,000.001,813,116.00注：本表原则上按照项目金额从大到小列示前 20 项，其余部分合并填入其他项目。（8）无形资产明细信息（无）（9）公共基础设施明细信息（无）公共基础设施明细表（累计折旧/摊销）（无）公共基础设施明细表（净值）（无）（10）政府储备物资明细信息（无）（11）保障性住房明细信息如下：附表 11保障性住房明细表单位：元项目年初数本年增加本年减少年末数原值合计2,754,484.002,754,484.00公共租赁住房（含廉租住房）2,754,484.002,754,484.00经济适用住房累计折旧合计157,383.00157,383.00公共租赁住房（含廉租住房）157,383.00157,383.00经济适用住房净值合计----2,597,101.00公共租赁住房（含廉租住房）----2,597,101.00经济适用住房----（12）应付账款明细信息（无）（13）预收账款明细信息（无）（14）其他应付款明细信息如下：附表 14其他应付款明细表单位：元债权人年末数应付本部门内部单位应付本部门以外的同级政府单位应付本部门以外的非同级政府单位应付同级财政应付其他单位13,637,044.90合计13,637,044.90注：“应付同级财政”主要包括预拨经费、向同级财政部门借入的款项。（15）长期借款明细信息（无）（16）长期应付款明细信息（无）（17）事业收入明细信息（无）（18）经营收入明细信息（无）（19）非同级财政拨款收入明细信息（无）（20）其他收入明细信息如下：附表 20其他收入明细表单位：元收入来源本年数来自本部门内部单位来自本部门以外的同级政府单位来自本部门以外的非同级政府单位来自其他单位3,095,673.70合计3,095,673.70（21）业务活动费用明细信息如下：附表 21业务活动费用明细表单位：元项目本年数上年数工资和福利费用5,683,148.725,258,813.26商品和服务费用4,522,649.093,679,542.70对个人和家庭的补助费用350,612.0063,760.00对企业补助费用固定资产折旧费用384,694.99251,032.44无形资产摊销费用公共基础设施折旧（摊销）费用保障性住房折旧费用157,383.00计提专用基金其他业务活动费用合计11,098,487.809,253,148.40（22）单位管理费用明细信息（无）（23）经营费用明细信息（无）（24）商品和服务费用明细信息如下：附表 24商品和服务费用明细表单位：元项目本年数合计业务活动费用单位管理费用经营费用支付给本部门内部单位支付给本部门以外的同级政府单位支付给本部门以外的非同级政府单位支付给其他单位4,522,649.094,522,649.09合计4,522,649.094,522,649.09需要说明的其他事项。无二、 政府部门财务分析 （一）政府部门工作目标完成情况。我乡在县委、县政府的正确领导下，在县级各部门的大力关心和支持下，认真贯彻落实党的十九大和十九届五中全会精神，努力践行“三个代表”重要思想，深入贯彻落实科学发展观，依靠全乡党员干部群众，以增加农民收入为重点，以结构调整为主线，围绕“农业稳乡、工业强乡、旅游兴乡、商贸活乡”的发展思路，坚持科学发展，解放思想，开拓创新，抢抓机遇，以人为本，扎实工作，正确处理改革、发展与稳定的关系，始终保持良好的精神风貌，努力克服各种困难，全乡经济建设、政治建设、文化建设、社会建设和党的建设取得了可喜的成绩。 政府部门财务状况分析。2020年，我单位总收入13,224,078.34元，其中（财政拨款收入10,128,404.64元，其他收入3,095,673.70元），总支出10941104.80元，均为业务活动费用支出，本年盈余为2,282973.54元。政府部门运行情况分析。2020年随着政府收支科目改革的不断深入，全部经济持续稳步发展的趋势下，我单位坚持以执行预算为中心，以节约费用为重点，抓好单位的财务管理工作，在县级和本级领导的正确领导下，依靠全体财务人员的共同努力，以求真实务实的工作作风，严格遵守政府财务会计制度，为我单位管理和发展提供了优质的服务，较好的过了各项工作任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩。（四）政府部门财务管理情况。1.预算管理控制方面：实行全面预算管理，建立健全预算管理制度；编制收支预算坚持“以收定支、收支平衡、统筹兼顾”的原则；严格执行批复的预算、按照规定调整预算；按照财政部门决算编制要求，真实、完整、准确、及时编制决算。2.收支管理控制方面：严格执行国家物价政策，建立健全各项收费管理制度，任何部门、科室和个人不得以任何理由收取任何款项；使用财政部门统一监制的收费票据，切实加强收入票据的核查监控，确保收入真实、完整、及时准确入账；严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，严格执行支出控制，严格执行支付控制，资金支付均按报销业务流程和资金支付结算规定办理手续；严格执行支出核算控制，对各项支出实行复核、监督。3.资产管理控制方面：指定人员对固定资产实施管理，并建立健全管理制度，包括固定资产购置、使用、保管、报废等各项制度；定期盘点，盈亏结果均报主管部门和财务部门审核后再做账务处理，确保账实相符同时，对盘盈、盘亏的固定资产，应当及时查明原因；定期与财务部门进行账务核对，确保账账相符。